现今是公司集团内或者金融机构内负责资金管理职能的称号。司库需要直接掌管的有下面几个维度：融资，现金流管理，风险控制和管理，衍生品交易，利汇率管理，流动性管理，司库流程和电子系统管理，银行关系管理等；必然的联系到的有税务，法律，兼并收购，信用管理，甚至国家宏观经济等。在公司管理结构上treasury是指部门，与会计审计平行的部门，应该行政上汇报给CFO，很多公司司库业务上同时汇报给董事会和CFO, treasurer是指人，是该部门最高的负责人，中文应为司库，级别是总监或以上（根据各公司具体机构设置不一样），下属职员有资金经理/专员，资金分析师，风险分析师等。
第三，提高资金使用率，资金闲放着就是浪费，通过司库管理将闲置资金调动起来，提高利用率，降低成本。
司库管理最重要的就是要注意先进先出，后进后出。有保质期的商品这方面要格外的注意，没有保质期的商品同样也必须要格外注意，先进先出的库存商品对于财务核算成本也同样重要。
随着中国企业的发展方式从规模扩张向效益优先转变，依托自有资金和银行贷款已不能够满足公司发展的需求，拓展资产金额来源、提高资金使用效率成为助力企业成长的关键一环，司库也就应运而生。
在现金与流动性管理方面，司库能够最终靠科学的账户架构设计、高效的支付结算体系、良好的应收应付款政策等方式构建资金池，发挥现金集中的规模效应，降低无谓的负债，提高现金的周转率和效益，确保支付结算安全及时。在运用资金管理方面，通过优化企业流动资产和流动负债管理，尤其是加强对应收应付款、票据和存货的管理，以提升流动性，满足运用资金的需求，同时节约资金成本、提高资金使用效率，为企业创造价值。
当然，司库不仅要“管资金”，实现对现金流的控制，还要站在企业战略高度对企业的资金与资本进行平衡与再分配，达到“管资本”。随着资金风险管理、产融结合等一系列新的金融技术和管理工具逐步被深化应用，司库能帮助企业在有效管理资金风险的同时依托资金与资本管理实现企业价值最大化。
（一）深化价值投资管理体系，获取指数效应。随着未来国内金融市场的逐步完善和发展，企业融资和投资渠道的不断增多，公司集团资金管理的内涵也将继续扩展。进一步保证和促进企业稳定且低成本地获得长期战略发展所需的多渠道、多品种的市场资金，满足集团、事业部、三级公司不同的金融需求，深化价值投资管理体系，提高和叠加回报收益，这些都是司库未来努力的方向，也为实现整个企业的战略目标提供了更多可能。
（二）实时优化流程管控，提高避险能力。无论是结算业务、票据业务，还是投融资业务、国际业务、衍生品交易服务等，既然是金融服务，都必须在坚守风险底线的前提下进行。因此，要严格内控管理，在制度、流程、体系、风险管理和培训等方面，加大对风险合规体系的建设力度。同时，注重系统优化，通过流程管控对业务操作的流程进行实时监控。
（三）打造供应链金融，满足业务需求。在金融“脱虚向实”的背景下，服务实体经济是进行各项金融活动的前提。对于司库管理来说，立足集团、服务集团是开展一切金融服务的宗旨，因此要从实体出发，在挖掘产业需求上下功夫，做到“以产促融、以融兴产”，拓展满足业务需要的资金归集渠道，才能实现集团资金集中管理效能的最大化。
新希望集团首席财务官杨芳强调，不管金融的蓝图如何美好，司库管理终究是要回归到为集团的主业服务上。建立集团资金管理和运行模式的任务不仅是为了加强集团资金风险管控，注重资金的精细化、精确化管理，更要为全产业链服务。
来源：《财资中国》杂志2019年9月刊。更多司库相关联的内容，请加编辑财资君（treasury-westlake），进司库交流群互动。
司库，本意是指收藏财富的地方或建筑物；特别是指用来保存公共收入，以应付政府支出所需的地方。所以，也指存放和支付汇集资金的地方，如金库和国库。司库管理本是一个财政概念，但在大规模的公司集团内这一概念得到了引用和深 化，成为资金管理中的核心内容。 司库的传统责任是为财务风险管理制定政策，执行有关的政策并跟踪报告项目的结果。近年来，财务主管或司库的职能已发生很大的变化。司库还负责管理日益增加的各类风险，包括财务风险和经营风险。 司库管理的业务包括金融市场、商业信贷、并购服务、集团年金、财务运营和风险控制。管理原则是为公司可以提供增值服务，集中管理融资、现金、财务运营和银行交易， 通过总部集中管理金融实物资产和负债，控制和优化集团资本结构。司库管理愿景是变成全球顶级司库，形成集中、标准、简化、灵活的特色，达到减少相关成本、提高效率、控制风险、具有竞争性的目标。
在企业经营过程的所有的环节中，也就是说，在采购、生产、销售过程中，库存使所有的环节上相对独立的经济活动成为可能。同时库存能调节所有的环节之间由于供求品种及数据之间的差别，把采购、生产和经营的所有的环节连接起来并起到润滑剂的作用。对于库存在企业中的角色，不同的部门存在不同的看法。库存管理部门和其他部门的目标存在冲突，为实现最佳库存管理，需要协调各个部门，使每个部门不仅是以有效实现本部门的功能为目标，更要以实现企业的整体效益为目标。
高的客户满意程度和低的库存投资似乎是一对互相冲突的目标，以前企业认为这两个目标不可能同时实现。现在，通过应用创新的物流管理技术，同时伴随改进企业内部管理和强化部门协调，企业可完全同时实现这两个目标。
（1）如果从单个企业扩大到同供应商、制造商、批发商和零售商组成的物流范围考虑库存问题的话，就会发现有问题的库存数量会大幅度提升。组成物流供应链的各企业之间的关系在过去是互相买卖交易欢喜，因而企业并不习惯在它们之间交流信息，在不习惯相互协调进行库存管理，更加不用说在整个供应链水平上分享交流信息和共同协调库存管理，这样往往会形成不必要的大量库存，同时有可能降低顾客的满意度。
（2）随着组成供应链的企业间关系从过去建立买卖交易的对立关系向基于共同利益的合作伙伴型关系的转变，供应链各个企业间交流、分享信息，协调进行库存管理成为可能，而先进的库存管理方法和技术的出现时这种可能变为现实。
（3）企业经营管理中最薄弱的环节就是采购环节。一是“暗箱操作”，这非常易产生以权谋私、弄虚作假、舍贱求贵、以次充好、收受回扣等等。二是“跑、冒、滴、漏”的现象也容易发生。
企业需要充足的库存以保障正常的经济活动；同时，减少库存可以最大限度节约企业成本。
总之，库存管理对企业的重要意义是不能小视的，库存管理做好了，就可以在一定程度上促进企业平稳的发展和企业稳步的进行营销 手段，使企业不断的发展壮大。
